瑞士的秘密銀行賬戶是如何運(yùn)作的？

近日英國(guó)匯豐銀行瑞士分行幫助富人隱匿資產(chǎn)、逃稅避稅的東窗事發(fā)，再次讓瑞士的銀行秘密賬戶進(jìn)入公眾眼簾。那么瑞士的秘密銀行賬戶如何才能開設(shè)，又是怎樣運(yùn)作的呢？

瑞士秘密賬戶之所以家喻戶曉，很大程度上要?dú)w功于007系列電影。近日英國(guó)匯豐銀行瑞士分行幫助富人隱匿資產(chǎn)、逃稅避稅的東窗事發(fā)，再次讓瑞士的銀行秘密賬戶進(jìn)入公眾眼簾。

據(jù)界面此前報(bào)道，總部位于華盛頓的國(guó)際調(diào)查記者聯(lián)盟(International Consortium of Investigative Journalists) 8日發(fā)布報(bào)告稱，匯豐銀行瑞士支行多年來通過處理一系列“犯罪者”的秘密賬戶而獲取巨額利潤(rùn)。

這份報(bào)告稱，該支行的客戶涉及200多個(gè)國(guó)家10萬余人，其中包括英國(guó)、俄羅斯等國(guó)的政府和機(jī)構(gòu)官員，并涉嫌血腥的鉆石交易、武器偷運(yùn)和為恐怖組織融資等非法業(yè)務(wù)。

在過去多年中，匯豐銀行瑞士支行一直向客戶推銷其“秘密賬戶”，作為有效的逃稅方式。而且這類秘密賬戶曾為眾多有爭(zhēng)議的人物保管存款，甚至在各國(guó)皇室中也很受歡迎。

那么瑞士銀行的秘密賬戶如何才能開設(shè)，又是怎樣運(yùn)作的呢？Business Insider的一則報(bào)道為我們揭開了部分答案。
如何開設(shè)銀行賬戶？

事實(shí)上，在瑞士一家銀行開設(shè)賬戶并不像想象的那樣復(fù)雜。和所有銀行賬戶一樣，你需要填寫一些表格，并提供身份信息。

根據(jù)WikiHow網(wǎng)站上提供的信息，通常18歲及以上的成年人都符合開通瑞士銀行賬戶的條件。但是銀行保留拒絕客戶的權(quán)利。

而且法律規(guī)定，瑞士銀行要通過檢查官方身份證明，來核實(shí)潛在客戶的身份。客戶也會(huì)被要求提供姓名、地址、出生日期、職業(yè)和聯(lián)系方式。如果是美國(guó)公民，還需簽署一個(gè)文件，同意美國(guó)國(guó)稅局了解你所有的轉(zhuǎn)賬金額。

另外，賬戶不能完全通過互聯(lián)網(wǎng)來開通，但特殊情況下可通過雙方溝通完成。而且瑞士的銀行都有最低存款限制。

不過，過去10年間，身份核實(shí)的嚴(yán)密程度有了很大改變。上世紀(jì)90年代末，客戶只需填寫兩張A4紙就能注冊(cè)了，在2005年-2007年間，文件數(shù)量增至10張左右，而現(xiàn)在注冊(cè)前需要過目的文件可能多達(dá)100頁。

匯豐銀行也表示：“過去幾年，我們的改革力度極為顯著。我們制定了更加嚴(yán)格的新客戶標(biāo)準(zhǔn)，一旦發(fā)現(xiàn)其稅務(wù)合規(guī)問題絕不接收。”匯豐銀行在瑞士的私人銀行客戶自2007年以來減少了近70%。

“秘密”賬戶能給你帶來什么？
雖然是“秘密”賬戶，但賬號(hào)并不是匿名的，銀行必須知道你是誰，得到你的身份證明。不過他們會(huì)使賬戶獲得最高的隱私保護(hù)（就像007電影中的一樣），而一旦賬戶開通，你所有的業(yè)務(wù)都會(huì)在賬號(hào)或者密碼而非你的姓名之下完成。

瑞士自18世紀(jì)初便創(chuàng)立了為銀行客戶保密的制度。1713年，日內(nèi)瓦議會(huì)規(guī)定，銀行人員應(yīng)登記客戶信息，但未經(jīng)市議會(huì)批準(zhǔn)，不得泄露給儲(chǔ)戶本人以外的任何第三方。這項(xiàng)規(guī)定也成為瑞士銀行保密法的前身。

儲(chǔ)戶只需在第一次存款時(shí)填寫真實(shí)姓名，之后便使用數(shù)字賬號(hào)進(jìn)行交易。而300年來，瑞士也因一直嚴(yán)格執(zhí)行保密制度而聞名。1934年瑞士聯(lián)邦銀行與儲(chǔ)蓄銀行法甚至明確規(guī)定違反銀行保密規(guī)則的行為為犯罪，銀行職員即便離職了，還會(huì)被終身追究責(zé)任。

因此，無論你的賬戶里有多少錢，不經(jīng)過你的允許任何人都不能泄露你的信息，即便是銀行的董事會(huì)成員也無從得知。
私人銀行家是做什么的？

私人銀行是銀行服務(wù)的一種，專門面向富有階層，為富豪們提供個(gè)人財(cái)產(chǎn)投資與管理，尋找更高回報(bào)、更有效率的投資方式。但有分析人士稱，私人銀行家并不負(fù)責(zé)客戶的錢怎么繳稅，交多少，那是會(huì)計(jì)的事。

“私人銀行家的工作是幫客戶進(jìn)行投資，并盡可能產(chǎn)生更多的回報(bào)。銀行并不關(guān)心其客戶在祖國(guó)是否納稅，那是會(huì)計(jì)的職責(zé)。客戶的繳稅狀況和瑞士的銀行沒有關(guān)系……不過這并不意味著，銀行對(duì)客戶的繳稅情況并不知情。”多年來一直匿名撰寫有關(guān)私人銀行業(yè)書籍的作者Jay Vaananen在接受Business Insider采訪時(shí)稱。

而此次發(fā)生泄露事件的匯豐銀行瑞士支行便是一家私人銀行，該行是10多年前匯豐從競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手那里收購(gòu)來的。遭泄露的銀行賬戶文件大約有6萬份，主要集中在2005年至2007年間，其中一些文件詳細(xì)記述了這家私人銀行是如何知悉某些客戶的避稅和不當(dāng)行為的。法國(guó)、比利時(shí)和阿根廷也已針對(duì)有關(guān)匯豐幫助本國(guó)公民在匯豐瑞士私人銀行隱匿未申報(bào)財(cái)產(chǎn)的做法啟動(dòng)了正式調(diào)查。

據(jù)《金融時(shí)報(bào)》報(bào)道，匯豐稱，包括其自身的瑞士業(yè)務(wù)在內(nèi)，當(dāng)時(shí)很多私人銀行都有“大量客戶可能沒有充分遵守自己適用的納稅義務(wù)。我行承認(rèn)過去在合規(guī)和管控上存在失誤，并對(duì)此負(fù)責(zé)” 。

除了匯豐，另外還有幾家瑞士銀行涉嫌幫助他國(guó)公民逃稅。瑞銀(UBS)和瑞士信貸(Credit Suisse)已就此類指控與美國(guó)司法部達(dá)成和解，分別支付了7.8億美元和26億美元罰款。